Enhanced CPP 新政简介

Enhanced CPP 新政简介

以下我简单讲讲在2016年度由现任自由党通过的加拿大养老金的改革方案Enhanced Canada Pension Plan对业主和雇员的影响。这套方案将在2019年1月1日开始实行，其主旨是增加加拿大退休老人的养老金收入。

我先简单介绍下现行的CPP退休金是如何操作的。现行的CPP基金是由雇主(通常是公司) 和雇员按照一定的百分比分摊的。这个百分比对双方来说是都是工资的4.95%，双方加起来就是9.90%。对于没有雇主的自雇人员来说CPP的金额是净利润的9.9%。而对于雇员来说是自己工资的4.95%。当然，这个百分比的基数是有一个上限的，英文名字是Year’s Maximum Pensionable Earning (YMPE)。以2018年标准来算，这个上限是$55,900。如果是自雇人员的话这个数字是每年CPP是$5,200左右, 如果是雇员的话是$2,600左右。

如果要估算退休以后到底能拿到养老金(这里说的只是CPP，Old Age Security是另外一个话题)，非常粗略的算法是以过去40年中的Year’s Maximum Pensionable Earning (YMPE) 乘以25%来计算。如果每年的薪水(或是净利润)都达到最高的贡献值的话，以2017年的话每月为$1,114.17。

2019年新政Enhanced CPP改革内容分为三方面（魁省自己的QuebecPension Plan会有自行安排，但是历史上QPP都会照搬CPP的变化):

第一，提升对CPP的贡献比，这个是上面谈到过的4.95%(或9.90%)的那个数字。这里又分为两个阶段。第一阶段，在2019年到2023年五年的时间里由原来的4.95%提高到5.95%。第二阶段，在2024年到2025年两年间增加一个新的贡献比率– 雇主和雇员均为4%(或共计8%)。每年的增长率请参考下图。

改革的第二部分是在提高CPP贡献比率的前提下，从2019年到2023年5年期间提高pensionable earning的台阶从2018年度的$55,900提升到2023年预计的$67,800。之后在从2024年到2025年期间，对于工资或者自雇收入高于$70,100低于$82,700雇员或自雇人士将增收4%(雇员)或8%(自雇)的额外的CPP。请参见下图。

如果把两者的效应综合到一起，在2025年末每个雇员每年会多缴纳大概$1,100的CPP，而自雇人士每年会多缴纳$2,200左右的CPP。从雇主的角度来看，如果有10位这样收入的员工，每年成本会增加$11,000左右，对中小企业来说是有一定负担。对每年的CPP的增长请参考下图：

现在来说说最后一个改革要点，那就是到了退休年龄以后可以拿到养老金也从原来的25%的YMPE升到了33.3%。这对现在上大学的朋友们是一个非常好的消息。为什么只包括大学生呢？因为这次自由党的提案提出养老金的增加要到2065年(不是笔误)才可以实现。

现在其实有一些办法可以帮助自雇人士或者雇主减少这方面的成本，如果您有自己的公司或是自雇人员并想获得在这方面咨询。请联系Mike的办公室电话905 319 3515 ext 23.

作者简介：Mike Li, 2005年毕业于McGill University (麦吉尔大学